8月10日，由RPA中國(guó)主辦的“北京·2019中國(guó)RPA應(yīng)用與發(fā)展論壇”成功舉辦。論壇匯聚了 TOP 級(jí)咨詢公司，銀行、保險(xiǎn)、財(cái)稅、醫(yī)療行業(yè)企業(yè)高管/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，四大、頂級(jí) RPA 廠商，針對(duì) RPA 在各領(lǐng)域的應(yīng)用案例和技術(shù)發(fā)展進(jìn)行主題分享和圓桌對(duì)話。

• 近年來(lái) RPA 技術(shù)日趨成熟，財(cái)務(wù)領(lǐng)域?qū)?RPA 的認(rèn)知有哪些轉(zhuǎn)變？

• RPA 在財(cái)務(wù)領(lǐng)域有哪些應(yīng)用？有什么意義？

• RPA 與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型有什么關(guān)系？

• 沒(méi)有建共享服務(wù)的企業(yè)能不能上 RPA ？

中興新云副總經(jīng)理劉雅瓊女士應(yīng)邀出席本次論壇，針對(duì)以上問(wèn)題從自身經(jīng)歷的案例進(jìn)行了分析、探討，從財(cái)務(wù)角度分享了RPA的應(yīng)用實(shí)踐與思考。

以下內(nèi)容根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)言整理而成，以饗讀者：

非常感謝RPA中國(guó)的邀請(qǐng)。我來(lái)自中興新云，我們公司致力于幫助大型集團(tuán)企業(yè)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型。我們提供咨詢方案，也有自己的信息系統(tǒng)產(chǎn)品。 

今天我想從財(cái)務(wù)的角度來(lái)分享一些 RPA 在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用。2017 年財(cái)務(wù)機(jī)器人刷爆財(cái)務(wù)人朋友圈，到 2019 年的今天，在跟企業(yè)的財(cái)務(wù)工作者交流時(shí)，我發(fā)現(xiàn)大家對(duì)財(cái)務(wù) RPA 的認(rèn)知發(fā)生了非常大的變化。

通過(guò)搜索引擎，我們可以查詢到 2017 到 2019 財(cái)務(wù)機(jī)器人相關(guān)的年度熱搜關(guān)鍵詞，在這里大家可以很明顯地看到其中的變化。在和很多企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交流時(shí)我發(fā)現(xiàn)，他們對(duì)財(cái)務(wù) RPA 的訴求可以分為兩類(lèi)：第一類(lèi)是企業(yè)的財(cái)務(wù)工作中真正存在一些問(wèn)題，大家希望能夠通過(guò) RPA 來(lái)解決這些問(wèn)。第二類(lèi)，很多企業(yè)雖然不知道 RPA 具體要應(yīng)用在哪里，但是感覺(jué)其他企業(yè)都有了，那我也非常想上一套；甚至有企業(yè)表示，現(xiàn)在去參加行業(yè)交流，如果自己沒(méi)有 RPA 的話會(huì)不好意思開(kāi)口跟別人說(shuō)。

一時(shí)之間 RPA 仿佛成為這個(gè)時(shí)代一個(gè)先進(jìn)性的代名詞，如果一家企業(yè)還沒(méi)有 RPA 就好像落后了；而財(cái)務(wù)人員對(duì) RPA 的態(tài)度，也從我們最開(kāi)始的有一些抗拒，到逐步接受，到現(xiàn)在主動(dòng)去擁抱 RPA 的到來(lái)。為什么會(huì)有這樣的一個(gè)變化？其實(shí)和財(cái)務(wù)的發(fā)展階段有密切關(guān)系。

財(cái)務(wù)發(fā)展一共有四個(gè)階段：

第一個(gè)階段是信息化。會(huì)計(jì)的發(fā)展起源于商業(yè)，但其變革一直是受信息技術(shù)推動(dòng)。2017 年我們出版了《財(cái)務(wù)就是IT》，對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)、流程和功能框架進(jìn)行了深入論述。在過(guò)去的 500 多年里，會(huì)計(jì)的變革實(shí)質(zhì)是記錄方式的變化，從紙質(zhì)的手工記賬，到計(jì)算機(jī)廣泛應(yīng)用帶來(lái)的會(huì)計(jì)電算化，再到通過(guò) B/S、C/S 架構(gòu)將會(huì)計(jì)信息存儲(chǔ)到服務(wù)器端，產(chǎn)生 ERP推動(dòng)業(yè)財(cái)一體化，這都是信息化的轉(zhuǎn)型。

第二階段是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的“工業(yè)化革命”，主要集中在大型企業(yè)，即建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。它把工業(yè)流水線的理念應(yīng)用在財(cái)務(wù)上，對(duì)財(cái)務(wù)的組織業(yè)務(wù)進(jìn)行了專(zhuān)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化和流程化的再造。

我們?cè)?2005 年建立了中國(guó)第一家財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，之后的十幾年中，我們的團(tuán)隊(duì)幫助了上百家企業(yè)建立了共享服務(wù)中心。目前中國(guó)的世界 500 強(qiáng)企業(yè)中，50% 以上的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)都有我們團(tuán)隊(duì)的參與，央企集團(tuán)中有 60% 以上的企業(yè)也有我們團(tuán)隊(duì)參與建立共享服務(wù)中心，這是財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的第二步。 

在完成工業(yè)化的改造以后，財(cái)務(wù)進(jìn)行的第三次躍遷就是自動(dòng)化和智能化。在這里我想強(qiáng)調(diào)一個(gè)觀點(diǎn)：如果財(cái)務(wù)沒(méi)有完成工業(yè)化改造，在傳統(tǒng)分散的“財(cái)務(wù)作坊”模式下應(yīng)用自動(dòng)化或智能化，其收益與成本不匹配。財(cái)務(wù)共享服務(wù)的專(zhuān)業(yè)分工、標(biāo)準(zhǔn)化流程以及規(guī)模效應(yīng)，為自動(dòng)化和智能化應(yīng)用提供了良好的基礎(chǔ)。

這三個(gè)階段的變化使財(cái)務(wù)人員從繁復(fù)的基礎(chǔ)工作中解放了自己，最終為財(cái)務(wù)未來(lái)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型做好準(zhǔn)備。

我今天分享的主題包含了兩個(gè)關(guān)鍵詞，一個(gè)是財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，一個(gè)是財(cái)務(wù) RPA 。這兩個(gè)詞之間到底有什么實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系？其實(shí)從剛才的分享中可以看到，它們是財(cái)務(wù)發(fā)展階段中的上下游環(huán)節(jié)，那它們之間還有什么更深的關(guān)系？這里想給大家分享一個(gè)我自己親身經(jīng)歷的故事：

在 2015 年，我當(dāng)時(shí)幫助一家制藥企業(yè)建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，這家制藥企業(yè)的產(chǎn)品是市場(chǎng)非常稀缺的資源，絕對(duì)的賣(mài)方市場(chǎng)。所有客戶必須提前支付預(yù)付款，之后才能在預(yù)付款額度內(nèi)去排隊(duì)等待企業(yè)發(fā)貨。因此當(dāng)時(shí)對(duì)這家企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)最忙碌的事情就是確認(rèn)收款。

當(dāng)時(shí)確認(rèn)收款的工作有三個(gè)步驟：第一步，出納從網(wǎng)銀系統(tǒng)里面導(dǎo)出所有收款信息。第二步，將收款信息給到商務(wù)團(tuán)隊(duì)，讓他們?nèi)ナ止てヅ淇蛻粜畔?。第三步，匹配好的信息給到收入會(huì)計(jì)，核對(duì)無(wú)誤后，手工去核算系統(tǒng)里面做賬。這是他們當(dāng)時(shí)傳統(tǒng)的流程。

在進(jìn)行業(yè)務(wù)流程梳理設(shè)計(jì)時(shí)，我們進(jìn)行了這樣一個(gè)優(yōu)化：設(shè)計(jì)了一個(gè)收款認(rèn)領(lǐng)平臺(tái)，由出納手工把收款信息導(dǎo)入到收款平臺(tái)，在收款平臺(tái)里面預(yù)設(shè)一些規(guī)則，例如收款方、賬號(hào)、收款摘要由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行識(shí)別、匹配客戶，然后把收款信息推送到核算系統(tǒng)、自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。這是我們當(dāng)時(shí)幫這家企業(yè)設(shè)計(jì)的一個(gè)半自動(dòng)化的場(chǎng)景，網(wǎng)銀的這部分導(dǎo)入還是手工的。我們可以看到，那時(shí)已經(jīng)有對(duì)自動(dòng)化的業(yè)務(wù)場(chǎng)景需求，但是當(dāng)時(shí)還沒(méi)有成熟的 RPA 產(chǎn)品。 

2017 年我?guī)鸵患沂称分圃炱髽I(yè)做財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)。當(dāng)時(shí)碰到一個(gè)相似的業(yè)務(wù)流程，這家企業(yè)允許客戶在一定授信額度內(nèi)賒銷(xiāo)，超過(guò)這個(gè)額度才需要打款，打款后恢復(fù)額度才能重新發(fā)貨。這項(xiàng)業(yè)務(wù)的時(shí)效要求非常強(qiáng)，收到錢(qián)就要及時(shí)確認(rèn)收款，然后立刻完成額度的恢復(fù)。因此業(yè)務(wù)人員很擔(dān)心，如果把這項(xiàng)工作放到共享服務(wù)中心，會(huì)不會(huì)無(wú)法及時(shí)得到處理？

當(dāng)時(shí)我們就想，這個(gè)環(huán)節(jié)其實(shí)是非常適合應(yīng)用財(cái)務(wù)機(jī)器人的，可以應(yīng)用三個(gè)財(cái)務(wù)機(jī)器人：第一個(gè)是網(wǎng)銀機(jī)器人，直接從網(wǎng)銀界面上去下載收款信息；第二個(gè)是收款機(jī)器人，自動(dòng)完成客戶信息的匹配，去做收款這筆賬務(wù)；最后是授信解掛機(jī)器人，就是這邊一收到收款，機(jī)器人立刻在系統(tǒng)里面把信用給你恢復(fù)了。這個(gè)時(shí)候，我們不但有業(yè)務(wù)場(chǎng)景需求，而且有了成熟的 RPA 產(chǎn)品去匹配。

關(guān)于 RPA 的適用場(chǎng)景大家都很熟悉了。那么大家知不知道納入企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的業(yè)務(wù)有什么樣的特點(diǎn)？重復(fù)性高、業(yè)務(wù)量大、易于標(biāo)準(zhǔn)化——這三個(gè)特點(diǎn)與 RPA 的適用場(chǎng)景前三個(gè)特點(diǎn)完全吻合。之前我們跟一些企業(yè)的財(cái)務(wù)人員交流，大家說(shuō)如果我不建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，不進(jìn)行工業(yè)化改造，能不能跳過(guò)這個(gè)階段，直接去進(jìn)行一些自動(dòng)化的開(kāi)發(fā)？

讓我們通過(guò) RPA 適用的場(chǎng)景來(lái)分析，如果不進(jìn)行共享服務(wù)的流程再造，能不能做 RPA？

第一個(gè)場(chǎng)景，重復(fù)性高。大家說(shuō)沒(méi)有做共享，財(cái)務(wù)也肯定會(huì)有一些很多重復(fù)性的一些工作，沒(méi)有問(wèn)題。 

第二個(gè)場(chǎng)景，工作量大。如果企業(yè)財(cái)務(wù)工作是屬于傳統(tǒng)、分散模式，重復(fù)性、標(biāo)準(zhǔn)化程度比較高的業(yè)務(wù)流程相對(duì)來(lái)說(shuō)是比較少。剛才我有給大家介紹過(guò)食品制造企業(yè)的那三個(gè) RPA 的案例，后面我跟該企業(yè)的財(cái)務(wù)人員交流，問(wèn)這三個(gè)機(jī)器人運(yùn)行的怎樣？他們告訴我，最終沒(méi)有上授信機(jī)器人，因?yàn)檫@塊業(yè)務(wù)的工作量不夠大，可能用一個(gè)人力就可以完全cover，如果開(kāi)發(fā)一個(gè)機(jī)器人反而成本投入要更高。因此說(shuō)如果你的工作是分散的、業(yè)務(wù)規(guī)模體量不夠大，那么做 RPA 就要考慮投入的成本和收益比。 

第三個(gè)場(chǎng)景，規(guī)則明確。很多RPA的客戶或咨詢方、實(shí)施方都表達(dá)過(guò)流程標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)于RPA實(shí)施的重要意義。有一家國(guó)企客戶采購(gòu)RPA產(chǎn)品，但是他們RPA產(chǎn)品應(yīng)用數(shù)量始終停留在個(gè)位數(shù)，規(guī)模無(wú)法擴(kuò)大，為什么？因?yàn)樗麄儼l(fā)現(xiàn)在場(chǎng)景識(shí)別中，整體流程標(biāo)準(zhǔn)化程度很低，無(wú)法擴(kuò)大 RPA 的應(yīng)用。因此說(shuō)如果一個(gè)企業(yè)沒(méi)有建財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，財(cái)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化程度相對(duì)較低的，推廣 RPA 就會(huì)發(fā)現(xiàn)有很多問(wèn)題。

綜合以上的這三個(gè)特點(diǎn)，如果企業(yè)沒(méi)有做共享服務(wù)，但是要推廣 RPA 的話，難度和收益仍值得考量。

關(guān)于異構(gòu)系統(tǒng)，剛才有專(zhuān)家講了，說(shuō) RPA 畢竟沒(méi)有 API 接口穩(wěn)定，那它存在的意義到底是什么？在很多企業(yè)的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心中，雖然系統(tǒng)做了統(tǒng)一，但是新系統(tǒng)之間沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，這個(gè)時(shí)候我們可以將 RPA 定義為異構(gòu)系統(tǒng)之間的一個(gè)補(bǔ)丁或是潤(rùn)滑劑。

這里我想分享一個(gè)例子：之前有一家央企集團(tuán)下屬的一個(gè)二級(jí)單位，每個(gè)月大概有上萬(wàn)筆收款需要確認(rèn)，這個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景最優(yōu)項(xiàng)是做銀企直聯(lián)，效率高、數(shù)據(jù)傳送又穩(wěn)定，但是他們沒(méi)有做，為什么？因?yàn)殂y企直聯(lián)接口的開(kāi)發(fā)需要集團(tuán)來(lái)統(tǒng)一推進(jìn)，而這個(gè)計(jì)劃要排很久，不知道什么時(shí)候才能做。因此他們就選擇使用收款機(jī)器人，以 RPA 作為靈活的過(guò)渡方案，這個(gè)是我們說(shuō)的 RPA 對(duì)于異構(gòu)系統(tǒng)間的應(yīng)用。

我們來(lái)看 RPA 在共享服務(wù)中心的應(yīng)用情況。2018 年中興新云聯(lián)合 ACCA 、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)進(jìn)行了中國(guó)共享服務(wù)領(lǐng)域調(diào)研，有超過(guò)400家中國(guó)企業(yè)建立了共享服務(wù)中心，受調(diào)研企業(yè)中，有近半數(shù)的共享服務(wù)中心已經(jīng)應(yīng)用了財(cái)務(wù) RPA 。在這里我給大家分享一個(gè)關(guān)于月結(jié)流程的例子。

關(guān)于月結(jié)流程，現(xiàn)在有些企業(yè)是做到完全的自動(dòng)化，也有一些半自動(dòng)化、人機(jī)交互的應(yīng)用。我們之前有一個(gè)客戶，因?yàn)闃I(yè)務(wù)板塊差異性大、月結(jié)復(fù)雜程度高，只能做了半自動(dòng)化的人機(jī)交互。RPA 應(yīng)用以后，月結(jié)的人員沒(méi)有減少，月結(jié)時(shí)間縮短 2-3 小時(shí)，不算是效率明顯提升。 

我就問(wèn)對(duì)方，做 RPA 有什么意義？效率沒(méi)明顯提升，成本也沒(méi)降低。他告訴我：“以前做成本月結(jié)的時(shí)候，我們財(cái)務(wù)人員可能有兩三天要通宵待在公司，等待系統(tǒng)要運(yùn)行完人工才能操作下一步。但是用這個(gè)機(jī)器人以后，可以由 RPA 去跑一些系統(tǒng)自動(dòng)的請(qǐng)求和程序，不需要人工在那里加班熬夜守著，第二天上班后員工再手工處理一些異常數(shù)據(jù)即可。這樣提升了財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量，也是一個(gè)很大的進(jìn)步。”

這個(gè)事情引發(fā)了我的一個(gè)思考——我們?cè)谪?cái)務(wù)工作中推行自動(dòng)化的目的到底是什么？真的是為了淘汰所有財(cái)務(wù)人員，完全實(shí)現(xiàn)一個(gè)無(wú)人工場(chǎng)景？我認(rèn)為不是這樣，還是要基于實(shí)際的業(yè)務(wù)場(chǎng)景和業(yè)務(wù)環(huán)境，基于效率和成本的綜合因素，去考慮未來(lái)某個(gè)流程是用機(jī)器人還是人工，還是我們說(shuō)的人機(jī)協(xié)作，自動(dòng)化應(yīng)用并不是為了一味追求炫酷技術(shù)實(shí)現(xiàn)“黑燈工廠”。

給大家分享一個(gè)我們做的海外資金機(jī)器人的例子。其實(shí)國(guó)內(nèi)的銀企直聯(lián)都已經(jīng)非常成熟了，企業(yè)對(duì)資金機(jī)器人的需求量不是很大。對(duì)于有海外業(yè)務(wù)的企業(yè)，海外銀行數(shù)量可能非常多，不可能每一家都給你開(kāi)放接口，每家都做的話成本也會(huì)非常高。這個(gè)時(shí)候就可以通過(guò)機(jī)器人的方式，模擬人工登錄海外的銀行賬戶，完成余額查詢、對(duì)賬等操作。

這里有兩類(lèi)機(jī)器人，第一類(lèi)是無(wú)人值守，就是說(shuō)全自動(dòng)的一個(gè)機(jī)器人登錄，通過(guò)賬號(hào)密碼機(jī)器人可以直接操作。還有一類(lèi)是人機(jī)交互機(jī)器人。有一些海外銀行的登錄過(guò)程非常復(fù)雜，輸入賬號(hào)密碼以后，可能還需要撥打銀行的固定電話，去讀一段收到的驗(yàn)證碼，而且必須是預(yù)留的聲音。比如我收到的動(dòng)態(tài)碼是 1234 ，那我就需要本人打電話給銀行念one two three four。這種場(chǎng)景機(jī)器人沒(méi)有辦法完全實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化登錄，因此可以通過(guò)人機(jī)交互模式來(lái)實(shí)現(xiàn)這樣的一些開(kāi)發(fā)和應(yīng)用。

關(guān)于財(cái)務(wù)智能化，大家對(duì)于 AI 的應(yīng)用都已經(jīng)說(shuō)的非常全面了。對(duì)于財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心來(lái)說(shuō)，現(xiàn)在的智能化應(yīng)用比較多的兩塊業(yè)務(wù)，一個(gè)是OCR智能識(shí)別，一個(gè)是智能審核。實(shí)質(zhì)上目前的智能審核還遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到我們說(shuō)的機(jī)器學(xué)習(xí)的方式。大部分共享服務(wù)中心現(xiàn)在還是基于系統(tǒng)里面預(yù)設(shè)好的審核規(guī)則、審核標(biāo)準(zhǔn)和審核的條件，根據(jù)前端的結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)去進(jìn)行判斷。我們認(rèn)為目前的智能審核更多的還是處于自動(dòng)化階段。

財(cái)務(wù)共享服務(wù)的發(fā)展和財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用是互相促進(jìn)的，財(cái)務(wù)共享服務(wù)輸出標(biāo)準(zhǔn)的流程和規(guī)則，而財(cái)務(wù)機(jī)器人在標(biāo)準(zhǔn)化的流程中可以更好更快地應(yīng)用規(guī)則。財(cái)務(wù)共享服務(wù)發(fā)展的三部曲就是：復(fù)雜的事情簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單的事情標(biāo)準(zhǔn)化，標(biāo)準(zhǔn)的事情智能化，而 RPA 財(cái)務(wù)機(jī)器人幫助財(cái)務(wù)共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)了最后一步。

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