大家還記得在客戶財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)部大展拳腳的“小勤人”么？現(xiàn)如今德勤開發(fā)的“小勤人”已經(jīng)可以在合并報(bào)表、納稅申報(bào)、銀行監(jiān)管報(bào)送等領(lǐng)域?qū)⒇?cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)部的同事們從高強(qiáng)度、高重復(fù)性的工作中解救出來。今天，全新進(jìn)化的“小勤人”再次實(shí)現(xiàn)了跨界轉(zhuǎn)型，他來到了客戶的內(nèi)部審計(jì)部，大家請看“小勤人”在他的新崗位上將發(fā)揮什么樣的作用吧。

機(jī)器人流程自動化（Robotic Process Automation, RPA），小名“小勤人”，是通過使用用戶界面的軟件把基于規(guī)則的流程自動化，它可以在任何軟件上運(yùn)行，包括基于網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用程序、ERP系統(tǒng)甚至遠(yuǎn)程虛擬機(jī)。RPA是一種計(jì)算機(jī)編程軟件，可以替代人類執(zhí)行基于既定規(guī)則的高重復(fù)性工作。同時(shí)RPA能不受系統(tǒng)間接口和IT基礎(chǔ)架構(gòu)的限制，通過非侵入的方式模仿人類行為對信息系統(tǒng)進(jìn)行操作（如我們平時(shí)常見的復(fù)制、粘貼、收發(fā)郵件，甚至簡單的爬蟲功能）。目前，“小勤人”已經(jīng)在合并報(bào)表、納稅申報(bào)、銀行業(yè)監(jiān)管報(bào)送等方面發(fā)揮了巨大的優(yōu)勢。

伴隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的高速變化、信息技術(shù)的快速發(fā)展、數(shù)據(jù)應(yīng)用的持續(xù)拓展以及銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，基于傳統(tǒng)審計(jì)方法論的訪談、現(xiàn)場觀察、文件檢查、重新執(zhí)行的“老四樣”已經(jīng)無法在銀行業(yè)務(wù)日益復(fù)雜、金融創(chuàng)新不斷豐富的背景下滿足監(jiān)管部門要求銀行內(nèi)部審計(jì)部門及時(shí)、全面獲取經(jīng)營管理相關(guān)信息。在銀行業(yè)的傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作中，資料獲取的困難性、檢查頻率的間斷性、抽樣技術(shù)的隨機(jī)性以及大量的重復(fù)性工作、高昂的溝通成本，都為銀行的內(nèi)部審計(jì)工作帶來了諸多限制，阻礙了內(nèi)部審計(jì)部門監(jiān)督和查錯(cuò)糾弊的職能作用。

為滿足銀行業(yè)日益嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境和復(fù)雜的業(yè)務(wù)場景，銀行的內(nèi)部審計(jì)部門比以往更加迫切的需要一個(gè)自動化持續(xù)工作、可擴(kuò)展、低成本的審計(jì)工具。為解決銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)周期長、溝通成本高、重復(fù)工作量大的業(yè)務(wù)痛點(diǎn)，德勤在現(xiàn)有“小勤人”的基礎(chǔ)上進(jìn)一步與德勤推出的行業(yè)領(lǐng)先的智能應(yīng)用業(yè)務(wù)（AbB，Assets-based Business）相結(jié)合，使RPA插上人工智能的翅膀，開始向認(rèn)知自動化（RCA，Robotic Cognition Automation)方向進(jìn)化。“小勤人”在整個(gè)內(nèi)部審計(jì)的生命周期中，可以在內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行過程中協(xié)助內(nèi)部審計(jì)人員完成如自助式內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)采集、自動化測試、自動化文檔審閱、自動化底稿編制、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理等工作項(xiàng)目。與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)相比，“小勤人”的主要優(yōu)勢如下：

夜深了，內(nèi)部審計(jì)部審計(jì)經(jīng)理老王還在電腦前檢查審計(jì)部門審計(jì)員提出的資料調(diào)閱清單以及各業(yè)務(wù)條線就資料調(diào)閱清單的反饋情況，每年的審計(jì)資料需求都需要在往年審計(jì)資料需求的基礎(chǔ)上結(jié)合當(dāng)年的監(jiān)管熱點(diǎn)、行內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行逐年更新迭代，為啥不能像財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)部那樣，有一個(gè)能勤勤懇懇工作的“小勤人”在每年的內(nèi)部審計(jì)工作開始前，就可以按照往年的資料獲取方法或邏輯從系統(tǒng)中把今年的審計(jì)資料抽取出來并寫入相應(yīng)底稿，這樣內(nèi)部審計(jì)人員就可以將更多的精力集中在銀行新業(yè)務(wù)面臨的新風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的新要求了，同時(shí)也能降低由于內(nèi)部審計(jì)工作對各業(yè)務(wù)條線人員日常工作的干擾。

今天，首席審計(jì)官為老王請來了救兵—— 德勤智慧審計(jì)解決方案的“武器”之一“小勤人”！與前一代小勤人相比，全新進(jìn)化的“小勤人”更智能，更貼心，更高效。全新的“小勤人”不但可以根據(jù)既定的規(guī)則對保存在系統(tǒng)中的各業(yè)務(wù)流程性文件如業(yè)務(wù)臺賬、信貸合同、授信審批文件等多樣化的審計(jì)調(diào)閱資料進(jìn)行自動化抓取，而且不受系統(tǒng)基礎(chǔ)架構(gòu)、地域和時(shí)間的限制，可通過郵件向?qū)徲?jì)經(jīng)理自動化匯報(bào)審計(jì)資料的獲取情況，并在匯報(bào)材料中對資料獲取過程中遇到的問題進(jìn)行報(bào)錯(cuò)，使審計(jì)經(jīng)理及時(shí)了解由于系統(tǒng)變更而無法獲取資料的問題，從而對“小勤人”的取數(shù)邏輯進(jìn)行及時(shí)更新。

得益于“小勤人”的跨系統(tǒng)、跨平臺的強(qiáng)大擴(kuò)展性，目前小勤人已經(jīng)可以與德勤的端腦智能Cerebrum智能合同審閱技術(shù)和OCR技術(shù)等AI平臺進(jìn)行深度整合，不但可以高效對審計(jì)資料進(jìn)行獲取，同時(shí)還可以對銀行信貸合同、開戶資料等非結(jié)構(gòu)化信息進(jìn)行識別和分析，并與業(yè)務(wù)臺賬等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)進(jìn)行勾稽和對比，有效對銀行業(yè)務(wù)流程中的內(nèi)部控制進(jìn)行合規(guī)預(yù)警，并自動化生成內(nèi)部審計(jì)底稿初稿，大大提升了內(nèi)審部的工作效率。

在某銀行的概念驗(yàn)證 (POC，Proof of Concept)案例中，通過使用小勤人，得益于溝通成本的極大降低，單個(gè)審計(jì)證據(jù)的獲取時(shí)間由以前的平均40分鐘降低到30秒以下；得益于文檔工作的大量減少，單個(gè)流程的底稿編制由以前的1.5個(gè)小時(shí)降低到30分鐘以下；“小勤人”甚至可以根據(jù)預(yù)設(shè)的內(nèi)部審計(jì)規(guī)則，在每天的非業(yè)務(wù)時(shí)段從系統(tǒng)中持續(xù)獲取審計(jì)證據(jù)，并開展持續(xù)性檢查。得益內(nèi)部審計(jì)方法的變革和內(nèi)部審計(jì)效率的提升，使銀行的“持續(xù)審計(jì)”成為現(xiàn)實(shí)。

在內(nèi)部審計(jì)過程中，RPA可以為銀行業(yè)傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程中的審計(jì)項(xiàng)目管理、文檔初步審閱、審計(jì)證據(jù)自動化與持續(xù)采集、審計(jì)底稿初步填寫等工作助力，顯著提升銀行內(nèi)部審計(jì)效能。

銀行的內(nèi)審部門通過引入“小勤人”并與德勤的智能化一攬子方案相結(jié)合，極大降低了審計(jì)人員的溝通成本和文字工作，還降低了內(nèi)部審計(jì)工作對業(yè)務(wù)條線日常工作的干擾。不僅使銀行沉淀了一套持續(xù)的、一脈相承的內(nèi)部審計(jì)方法論，更重要的是使銀行內(nèi)部審計(jì)人員能夠充分發(fā)揮優(yōu)勢，將更多的精力和智慧集中到銀行的新業(yè)務(wù)、新風(fēng)險(xiǎn)、新環(huán)境和新挑戰(zhàn)上，更好地發(fā)揮銀行內(nèi)部審計(jì)部門加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)監(jiān)管合規(guī)，完善內(nèi)控體系，從而協(xié)助全行達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要作用。RPA技術(shù)的引入，可以使銀行內(nèi)部審計(jì)人員從繁重的日常工作中解放出來，充分發(fā)揮銀行內(nèi)部審計(jì)人員的自主性和創(chuàng)新性，逐步實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的持續(xù)性、立體性、全面性和智能性的價(jià)值升級。

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