在財務(wù)共享建設(shè)中，業(yè)財融合使得財務(wù)日常處理的標準化和自動化逐日提升，制證、報表甚至關(guān)聯(lián)交易開始全面自動化，但集成型平臺仍然存在限制自動化進程的瓶頸，尤其涉及企業(yè)集團外部數(shù)據(jù)交互，比如與銀行、稅務(wù)、工商等外部系統(tǒng)的交互，存在接口開發(fā)實施難度大、成本高的尷尬境地。AI時代的到來，帶來了新的解決方案，機器人技術(shù)通過對人類重復性行為的模擬，解決了業(yè)財融合自動化的最后一公里?；赗PA技術(shù)的財務(wù)機器人，目前主要處于簡單重復行為模擬的發(fā)展階段，既不可小視亦無需神化，是一個企業(yè)管理平臺自動化操作查漏補缺的重要工具。RPA的實施并非隨便什么樣的企業(yè)都可以“拿來主義”，沒有良好的標準化基礎(chǔ)，RPA將缺乏成長的土壤，今天，講一個中鐵四局歷經(jīng)的“業(yè)財融合——財務(wù)共享——RPA”的案例。
 

　　一、 關(guān)于RPA

　　所謂RPA(Robotic Process Automation)，即機器人流程自動化，是指通過軟件模擬人在計算機中的操作行為，以自動化的方式實現(xiàn)本來是人工操作軟件完成的業(yè)務(wù)。RPA可以讓機器自動處理大量重復的、基于規(guī)則的流程任務(wù)。我們可以通過一個笑話來理解RPA的起源，做管理信息化的同事經(jīng)常會開個玩笑，A說：“用戶的需求是只點一下鼠標，所有的工作都完成了!”B馬上跳出來反對：“錯!用戶的需求是只需一個眼神兒，所有的工作都完成了!”不得不承認，懶確實是推動技術(shù)前進的巨大動力，目前很多智能手機真的有個功能——眼神翻頁，當然實際用過這個功能的人都知道它有多雞肋，因為不僅眼睛疼，而且頭暈……，但對工作自動化的追求、對手工工作全面解放的需求，確實是RPA誕生的原生需求。

　　二、 關(guān)于集成和RPA的取舍

　　智能時代的來臨，已經(jīng)使手工處理漸行漸遠，尤其是不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的傳輸，手工處理工作量大、效率低、質(zhì)量差、風險高，很多企業(yè)一直希望集成在用的每一個信息系統(tǒng)。企業(yè)信息系統(tǒng)的集成一直困擾著很多企業(yè)信息化專家，尤其是異構(gòu)系統(tǒng)的集成，制定方案、與不同的開發(fā)商溝通、做大量接口、支付大額的集成費用，結(jié)果可能還不是很理想。很多人在剛開始接觸RPA的時候，似乎發(fā)現(xiàn)了一個萬用集成工具，覺得系統(tǒng)不用做接口了，只要上了RPA，就可以繞過原來的開發(fā)商，把需要交互的數(shù)據(jù)通過機器人從系統(tǒng)A搬到系統(tǒng)B。理論上是可以的，但這里面忽略了兩點，第一，兩個系統(tǒng)業(yè)務(wù)可能存在規(guī)范性差異，在把A系統(tǒng)數(shù)據(jù)翻譯成B系統(tǒng)數(shù)據(jù)時，可能數(shù)據(jù)質(zhì)量無法滿足要求，這需要兩個系統(tǒng)做數(shù)據(jù)規(guī)劃和融合改造才能成功;第二，系統(tǒng)集成的目的如果是業(yè)財融合，即業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的集成，那接口集成僅僅是個很小的方面，標準化改造、業(yè)務(wù)融合、數(shù)據(jù)融合才是真正的目標，所以，在塑造企業(yè)集團內(nèi)部生態(tài)的業(yè)財融合過程中，融合型集成從效果、效率、質(zhì)量、穩(wěn)定性上來看都是集成首選，即便是與企業(yè)外部數(shù)據(jù)交互的系統(tǒng)，比如資金系統(tǒng)與外部銀行的交互，對于常用銀行，接口集成仍然是首選，安全性、數(shù)據(jù)質(zhì)量和效率都有保障。那什么時候選擇RPA?應(yīng)用領(lǐng)域也是非常廣泛，比如，與沒有系統(tǒng)接口的銀行數(shù)據(jù)進行對賬;獲取網(wǎng)銀上的匯票等數(shù)據(jù)或截圖;將excel數(shù)據(jù)填到系統(tǒng)的報表或者臺賬中;識別票據(jù)的信息進行自動填單;將系統(tǒng)的開票信息填入金稅系統(tǒng)進行自動開票和打印發(fā)票等等，只要是重復性的，內(nèi)容變化不大的數(shù)據(jù)搬運工作，都是RPA的長項。

　　二、標準化是RPA實施的基礎(chǔ)

　　近年來，數(shù)字化浪潮席卷整個社會，市場環(huán)境也變得嚴苛，在企業(yè)管理提升的迫切需求下，數(shù)字化轉(zhuǎn)型和財務(wù)轉(zhuǎn)型都成為熱門話題。在企業(yè)集團的數(shù)字化轉(zhuǎn)型中，財務(wù)轉(zhuǎn)型是極為重要的一部分，影響著企業(yè)的戰(zhàn)略及運營，眾多企業(yè)集團紛紛通過財務(wù)共享建設(shè)開啟數(shù)字化轉(zhuǎn)型之路。“生態(tài)共享”是中國中鐵財務(wù)共享建設(shè)的模式，也是財務(wù)轉(zhuǎn)型的第一步，旨在通過基于標準化建設(shè)的業(yè)財融合，形成企業(yè)內(nèi)部和外部的數(shù)字化生態(tài)，推動管理會計體系的建設(shè)。

　　隨著業(yè)財融合型財務(wù)共享建設(shè)的推進，日常財務(wù)業(yè)務(wù)的標準化程度不斷提升，使得自動化技術(shù)有了孕育的土壤，制證自動化、報表自動化、關(guān)聯(lián)交易自動化、填單自動化等各類課題在中國中鐵不斷推陳出新。中鐵四局是中國中鐵企業(yè)信息化建設(shè)的先鋒企業(yè)之一，2016年作為試點建設(shè)單位率先開啟業(yè)財融合型財務(wù)共享的建設(shè)，并成功在企業(yè)集團內(nèi)部形成了“業(yè)財資稅數(shù)字化生態(tài)圈”，近年來逐步進行業(yè)財深度融合的探索，RPA的課題就在這里孕育。

　　三、RPA平臺的選擇

　　中鐵四局自2018年7月開始，先后與普華永道和思源時代進行對接，討論RPA技術(shù)在實際工作中的應(yīng)用場景。最終確定了與思源時代的合作，選擇由思源時代自主研發(fā)的機器人平臺(思源RPA平臺)，以優(yōu)化稅務(wù)應(yīng)用方案為目標，研究機器人應(yīng)用的第一個課題。

　　圖：思源RPA平臺技術(shù)架構(gòu)
 

　　思源云RPA平臺是國內(nèi)自主研發(fā)、擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的機器人流程自動化平臺：

　　(1) 采用分布式可擴展架構(gòu)，內(nèi)置web動作引擎、桌面動作引擎、文檔動作引擎、數(shù)據(jù)引擎等，對多引擎進行集成整合，提供對多種瀏覽器、客戶端、office文檔的自動化操作;

　　(2) 通過動作編譯引擎將動作流模型轉(zhuǎn)換為計算機指令，最終輸出編譯后的指令集進行運行，可極大提升機器人性能。

　　(3) 利用容器技術(shù)實現(xiàn)對RPA平臺的虛擬化部署，無需安裝，可在云環(huán)境在線使用;

　　(4) 安全可靠。完全模擬人工操作，不會影響操作的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)本身的安全，同時，對運行的每條數(shù)據(jù)，都有對應(yīng)的日志記錄，便于追蹤錯誤、異常;

　　(5) 數(shù)據(jù)抓取無需接口。系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)抓取、傳輸與交互均可通過機器人完成，無需花費成本與精力來與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)做接口;

　　(6) 靈活、可配置。集成人工智能技術(shù)，實現(xiàn)用戶操作流程錄制、自動配置及智能化功能。

　　四、以開票場景為例理解RPA對流程和工作量的優(yōu)化

　　機器人的實施，需要在標準化、信息化建設(shè)的基礎(chǔ)上，分析企業(yè)實際操作流程、場景，以及具體設(shè)計優(yōu)化方案的細節(jié)。

　　(一)原流程下增值稅開票業(yè)務(wù)的特點

　　為了使機器人能夠全面完成開票崗的人工操作，在落地過程中對實際開票場景進行了細致、全面的調(diào)研。中國中鐵的增值稅發(fā)票開具業(yè)務(wù)，由業(yè)財共享平臺的稅務(wù)管理系統(tǒng)與金稅開票系統(tǒng)共同完成，課題組反復對增值稅開票業(yè)務(wù)進行分析：

　　1、每個法人至少配備一個稅盤，一個開票專員，每個法人的多個項目部不定時申請開票，統(tǒng)一由開票專員發(fā)票開具;

　　2、開票專員需要不斷查看是否有待開發(fā)票任務(wù)，并通過一系列操作開票，經(jīng)常需要反復登錄兩個平臺，有時還需要切換賬號，過程繁瑣，浪費時間;

　　3、實際開票場景中，經(jīng)常需要短時間開具多張增值稅發(fā)票，開票人員可能需要拆分發(fā)票、糾正錯誤、逐張打印，打印過程中還要根據(jù)專普票需求反復多次放入空白增值稅發(fā)票，效率低、易出錯。

　　開票崗的具體操作流程如下圖：
 

　　圖：原增值稅發(fā)票開具流程圖
 

　　(二)RPA平臺對流程的優(yōu)化

　　根據(jù)實際開票場景特點，針對實際開票過程中流程較為繁瑣、自動化程度低的特點，進行了RPA優(yōu)化設(shè)計：

　　(1) 自動登錄。涉及到多個平臺的賬號登錄以及用戶賬號切換的情況，用戶只需初始化時輸入相關(guān)賬號密碼，機器人即可記錄并自動登錄;

　　(2) 批量處理。用戶插入金稅盤，啟動開票機器人后，就會開始自動化工作。自動登入中國中鐵業(yè)財共享平臺，查看待開發(fā)票任務(wù)并推送金稅系統(tǒng)，自動登入金稅系統(tǒng)，查看發(fā)票開具管理的待辦任務(wù)，選擇待辦任務(wù)進行打印;

　　(3) 批量打印。只需提前設(shè)置好增值稅發(fā)票針孔打印機的連打功能，配置兩臺打印機，分別打印增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，機器人即可根據(jù)發(fā)票種類選用不同的打印機批量打印，無需反復的放置空白增值稅發(fā)票;

　　(4) 自動推送運行記錄給稅務(wù)會計，稅務(wù)會計只需定期查看機器人運行狀況即可。

　　優(yōu)化后的操作流程如下圖(注，綠色部分已經(jīng)完全由機器人取代)：

　　圖：RPA優(yōu)化后增值稅發(fā)票開具流程圖
 

　　五、機器人流程自動化的應(yīng)用價值

　　開票機器人正在中鐵四局進行推廣應(yīng)用，極大地提高了開票效率和質(zhì)量的同時，節(jié)約了開票專員崗位，而RPA課題組還在繼續(xù)研究流程優(yōu)化，未來，RPA平臺還將在自動報稅、自動對賬等多種工作場景中進行廣泛的應(yīng)用。

　　在信息技術(shù)快速發(fā)展的今天，財務(wù)共享平臺均帶有智能化色彩，在財務(wù)共享平臺內(nèi)部，自動化逐漸發(fā)展成熟，但在涉及企業(yè)內(nèi)、外部信息生態(tài)的整體信息化架構(gòu)中，自動化仍存在很多提升空間，RPA技術(shù)正是有效補充，讓自動化完成了最后一公里的路程。RPA技術(shù)在財務(wù)行業(yè)的應(yīng)用，是解放生產(chǎn)力、幫助財務(wù)轉(zhuǎn)型的重要突破口，可以進一步釋放資源，推動財務(wù)轉(zhuǎn)型升級。