隨著人工智能的發(fā)展，自動(dòng)化技術(shù)邁上了新臺階：智能自動(dòng)化。智能自動(dòng)化借助技術(shù)進(jìn)步，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推動(dòng)客戶體驗(yàn)個(gè)性化，提高企業(yè)決策能力，從而改變企業(yè)的運(yùn)營模式。放眼未來，自動(dòng)化與人工智能勢必重塑財(cái)務(wù)職能。企業(yè)CFO只有在合適的環(huán)節(jié)運(yùn)用新興技術(shù)，才能緊跟時(shí)代的步伐，提高企業(yè)財(cái)務(wù)的生產(chǎn)力，帶動(dòng)業(yè)績的增長。

根據(jù)Gartner報(bào)告顯示，到2020年，人工智能將成為30%以上CIO的優(yōu)先事項(xiàng)；到2021年，新企業(yè)應(yīng)用程序的40%將包括人工智能技術(shù)；到2021年，智能機(jī)服務(wù)將被主流采用，大公司采用30%；到2020年，使用認(rèn)知學(xué)和統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)的人工智能項(xiàng)目的組織將獲得4倍于其他組織的成功概率。人工智能在創(chuàng)造巨大商業(yè)價(jià)值的同時(shí)，也在影響行業(yè)價(jià)值的轉(zhuǎn)移。

自動(dòng)化技術(shù)改善了流程，提高了運(yùn)營效率，與此同時(shí)，人工智能能夠代替人腦執(zhí)行任務(wù)，正在日益成為分析工作的重要組成部分。RPA＋AI的完美組合，好比是“肌肉”和“大腦”的關(guān)系（如圖），促使財(cái)務(wù)管理和金融服務(wù)向數(shù)字化、自動(dòng)化和智能化發(fā)展。

南方航空、中化國際財(cái)務(wù)共享中心：RPA+AI的完美結(jié)合

▲圖 RPA和AI：智能流程自動(dòng)化中的“肌肉”和“大腦”（資料來源：BCG）

通過RPA與AI的結(jié)合，企業(yè)既能快速回收RPA成本，又能發(fā)揮AI的巨大潛力。這種做法最適合擁有大規(guī)模遺留系統(tǒng)的企業(yè)，例如金融服務(wù)和電信行業(yè)，或者企業(yè)的人力資源和財(cái)務(wù)部門。員工可以同時(shí)利用RPA和AI來優(yōu)化服務(wù)流程。對規(guī)則驅(qū)動(dòng)型流程的人工干預(yù)標(biāo)志著從自動(dòng)化到人工智能的自然轉(zhuǎn)移。例如，機(jī)器人能夠利用光學(xué)符號識別技術(shù)，將數(shù)字化文本發(fā)送給人類員工，讓人類員工對文本中的日期、地址和主題等信息進(jìn)行分類。久而久之，AI系統(tǒng)將能夠接手此分類工作，隨著系統(tǒng)不斷改善，人工操作將被逐步替代。

例如，亞洲某銀行將自動(dòng)化與人工智能相結(jié)合，希望以此改善客戶體驗(yàn)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理并削減成本。該銀行已經(jīng)將許多獨(dú)立流程數(shù)字化，因此而減少了員工數(shù)量，但并未就此止步不前。為取代人工操作，銀行安裝了能夠即時(shí)學(xué)習(xí)的RPA和AI系統(tǒng)，該系統(tǒng)能夠?qū)⒉淮_定如何處理的任務(wù)轉(zhuǎn)交給人類員工。僅4周內(nèi)，AI系統(tǒng)就達(dá)到了50%的準(zhǔn)確度，并最終超越了人類員工。通過上述自動(dòng)化和智能轉(zhuǎn)型，銀行將成本削減了20%，并將某些流程的時(shí)長從幾天縮減到幾分鐘。此外，銀行還積累了自動(dòng)化和AI模塊數(shù)據(jù)，能夠在其他場景中重復(fù)利用。

例如，一家全球化的金屬公司通過建立了一系列機(jī)器學(xué)習(xí)引擎，用于協(xié)助管理其整個(gè)供應(yīng)鏈，并預(yù)測需求和定價(jià)。該公司將40多個(gè)數(shù)據(jù)庫、ERP系統(tǒng)和其他報(bào)表系統(tǒng)集成到一個(gè)數(shù)據(jù)庫中。基于這些變化，系統(tǒng)現(xiàn)在能夠識別和預(yù)測復(fù)雜且難懂的需求模式將如何影響整個(gè)供應(yīng)鏈。例如，美國玉米一周的收成變化會對鋁供應(yīng)鏈產(chǎn)生全球性影響，因?yàn)殇X是一種常見的玉米包裝材料。該公司的這一項(xiàng)目還幫助客戶服務(wù)水平提高了30％至50％。此外，該公司還將在3年內(nèi)實(shí)現(xiàn)2％至4％的利潤率增長，并在兩年內(nèi)減少4至10天的庫存時(shí)間。這個(gè)案例突顯出數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、數(shù)據(jù)集成和算法對于實(shí)現(xiàn)人工智能的重要性。相對于構(gòu)造機(jī)器學(xué)習(xí)模型而言，收集數(shù)據(jù)和構(gòu)建數(shù)據(jù)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)則需要花費(fèi)更多的時(shí)間。

例如，機(jī)器學(xué)習(xí)、云計(jì)算、爬蟲技術(shù)、RPA及自然語言處理等人工智能技術(shù)被廣泛應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警體系中。如輿情監(jiān)測：通過輿情監(jiān)測工具對宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)及區(qū)域等組合進(jìn)行維度的熱點(diǎn)及焦點(diǎn)信息的實(shí)時(shí)監(jiān)測，同時(shí)借助情感分析技術(shù)對信息中的情感極性進(jìn)行分析，形成宏觀經(jīng)濟(jì)及組合的綜合輿情評價(jià)結(jié)果。機(jī)器學(xué)習(xí)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)模型開發(fā)過程：借助GBDT、SVM等數(shù)據(jù)分析模型開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)模型中對于傳導(dǎo)概率的估計(jì)?？梢暬ぞ邘椭脩糁庇^了解模型的輸出結(jié)果：通過可視化工具的多維呈現(xiàn)，用戶可直觀了解到客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況。目前，支持企業(yè)將數(shù)據(jù)自動(dòng)化技術(shù)從數(shù)據(jù)中心和ERP系統(tǒng)向企業(yè)復(fù)雜的運(yùn)營流程拓展的技術(shù)已日趨成熟。具備“數(shù)據(jù)訪存和響應(yīng)”能力的聊天機(jī)器人、自然語言處理和機(jī)器學(xué)習(xí)正迅速成為解決業(yè)務(wù)流程中特定需求的常用工具（如圖）。技術(shù)驅(qū)動(dòng)型智能自動(dòng)化領(lǐng)域的先驅(qū)企業(yè)紛紛采取戰(zhàn)略性舉措，以平衡所獲得的運(yùn)營效率與員工隊(duì)伍正在發(fā)生的變化。

▲圖與人工智能相關(guān)的技術(shù)是智能自動(dòng)化的基石（資料來源：IBM商業(yè)價(jià)值研究院）

任何特定流程所需的自動(dòng)化程度因流程任務(wù)性質(zhì)而異（如圖）?；A(chǔ)自動(dòng)化適合于基于規(guī)則的重復(fù)性任務(wù)，這種任務(wù)不僅具有結(jié)構(gòu)完善的活動(dòng)，而且從高度結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)源中提取了清晰定義的規(guī)則，同時(shí)還使用能產(chǎn)生直觀、可衡量結(jié)果的系統(tǒng)。理想情況下，最適合基礎(chǔ)自動(dòng)化的流程當(dāng)屬容量高、周期長的流程，這種流程目前遇到的瓶頸或痛點(diǎn)是需要具備高可視性，而且要由數(shù)字化觸發(fā)器啟動(dòng)，并由數(shù)字?jǐn)?shù)據(jù)提供支持。

▲圖任何特定流程所需的自動(dòng)化程度因流程任務(wù)性質(zhì)而異（資料來源：IBM商業(yè)價(jià)值研究院）

德國的一家金融服務(wù)供應(yīng)商僅僅在將首批10個(gè)計(jì)劃中的流程實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化后，時(shí)間效率就提升了60%~80%，同時(shí)短期成本削減了20%。該公司在不到12個(gè)月內(nèi)便實(shí)現(xiàn)了投資回報(bào)，目前計(jì)劃讓更多后臺流程實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化，涵蓋表單創(chuàng)建、姓名更改、數(shù)據(jù)預(yù)填充、狀態(tài)更新和調(diào)查觸發(fā)等。高級自動(dòng)化適合于更為復(fù)雜的任務(wù)。人工智能解決方案用于自動(dòng)執(zhí)行基于非結(jié)構(gòu)化和結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)組合的任務(wù)，通常是涉及多個(gè)系統(tǒng)或海量數(shù)據(jù)的活動(dòng)。這些流程所包含的活動(dòng)往往利用龐大的知識數(shù)據(jù)庫，但是所采取的每個(gè)行動(dòng)都基于特定的數(shù)據(jù)和預(yù)定義的結(jié)果。最適合高級自動(dòng)化的流程是那些需求波動(dòng)較大的流程，因?yàn)樽詣?dòng)化系統(tǒng)可以進(jìn)行擴(kuò)展，能夠輕松適應(yīng)原本要靠改變?nèi)藛T配備才能應(yīng)對的情況。

財(cái)務(wù)管理、財(cái)資管理和金融服務(wù)都是數(shù)據(jù)交互的中樞，也是企業(yè)經(jīng)營的大數(shù)據(jù)中心。通過“數(shù)據(jù)＋算力＋算法＋場景”的疊加效應(yīng)，能夠幫助企業(yè)更好地決策，將復(fù)雜的分析嵌入到日常的管理和交易場景中，構(gòu)建財(cái)務(wù)賦能平臺，使日益復(fù)雜的工作變得更加自動(dòng)化、智能化，提高財(cái)務(wù)效能。智能商業(yè)時(shí)代，數(shù)據(jù)成了最重要的生產(chǎn)資料，計(jì)算成為生產(chǎn)力，互聯(lián)網(wǎng)是一種生產(chǎn)關(guān)系，算法成了未來最重要的流水線。

對于CFOs來說，如果要引進(jìn)機(jī)器智能技術(shù)，他們需要用新的思維方式對待數(shù)據(jù)分析，不能只把數(shù)據(jù)看作生成靜態(tài)報(bào)告的工具，而是要建造巨大復(fù)雜的數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)流程任務(wù)自動(dòng)化、智能化。通過機(jī)器智能技術(shù)幫助財(cái)務(wù)部門由傳統(tǒng)的追溯數(shù)據(jù)分析模式到系統(tǒng)推斷預(yù)測模式，并且獲取洞察，以洞察指導(dǎo)行動(dòng)，創(chuàng)造價(jià)值。

案例分享

RPA提高南方航空財(cái)務(wù)共享中心支撐效率

中國南方航空成立于1992年12月20日。1997年7月，經(jīng)股份制改造后，南方航空分別在紐約、香港兩地成功掛牌上市，2003年7月在上海證券交易所掛牌上市。

2002年10月11日，南方航空與北方航空、新疆航空聯(lián)合重組，成立中國南方航空集團(tuán)公司，總部設(shè)在廣州，是中央管理的三大骨干航空集團(tuán)之一，公司主營航空運(yùn)輸業(yè)務(wù)，兼營飛機(jī)發(fā)動(dòng)機(jī)維修、進(jìn)出口貿(mào)易、金融理財(cái)、傳媒廣告、地產(chǎn)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)。

日新月異的消費(fèi)者行為、緊隨供給和國際形勢波動(dòng)的燃油價(jià)格、國家和地區(qū)的政策變化、廉價(jià)航空的快速發(fā)展、氣候變化等，給航空業(yè)帶來了重重挑戰(zhàn)。盡管一直以來，行業(yè)都著力于在提高服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，通過降低客艙承重、外包售前售后服務(wù)以及針對商業(yè)動(dòng)態(tài)采用新的技術(shù)手段來降低成本，但是行業(yè)仍存在著利潤率逐漸收窄的問題。

中國南方航空股份有限公司（簡稱“南方航空”）作為國內(nèi)三大航空集團(tuán)之一，也面臨著上述問題。集團(tuán)在內(nèi)部提出的“三位一體”發(fā)展戰(zhàn)略中，指出希望通過財(cái)務(wù)體系創(chuàng)新，使財(cái)務(wù)管理水平在2020年躋身央企一流行列，為公司發(fā)展提供有力支撐。2018年，南方航空加快推進(jìn)集團(tuán)數(shù)字化進(jìn)程，在財(cái)務(wù)管理工作中引入機(jī)器人流程自動(dòng)（RPA）。

在第一階段前期，先對南方航空財(cái)務(wù)共享中心的現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理，從業(yè)務(wù)的復(fù)雜度、重要度及擴(kuò)展性等角度，共識別到180個(gè)流程。在梳理與評估之后，再從實(shí)施投入、商業(yè)價(jià)值及流程操作評估三個(gè)維度對所有流程進(jìn)行了考量，初步確定13個(gè)適合本階段開發(fā)的流程，并加以經(jīng)驗(yàn)判斷，最終敲定對國內(nèi)起降費(fèi)核算、銀企系統(tǒng)資金支付、成本系統(tǒng)月報(bào)三個(gè)流程進(jìn)行財(cái)務(wù)機(jī)器人的試點(diǎn)實(shí)施。并且在綜合考慮之后選取了餐食系統(tǒng)核算這一業(yè)務(wù)流程，指導(dǎo)南方航空項(xiàng)目組進(jìn)行機(jī)器人流程的自行開發(fā)實(shí)施。

在后續(xù)階段，將根據(jù)評估及共享梳理結(jié)果，規(guī)模開發(fā)其余的機(jī)會流程，評估機(jī)器人和流程風(fēng)險(xiǎn)并建立完整監(jiān)督體系，建立自動(dòng)化卓越中心（Center of Excellence，CoE），持續(xù)識別機(jī)器人機(jī)會流程，自主開發(fā)實(shí)施，持續(xù)升級機(jī)器人的管理模式。

目前，經(jīng)過開發(fā)、調(diào)試及穩(wěn)定性測試，第一階段的建設(shè)工作已初具成效。各流程節(jié)省的人力成本如下：

航空業(yè)的財(cái)務(wù)存在著大量成本明細(xì)核算工作。這些工作重復(fù)性高、占用人工成本時(shí)間長。通過開發(fā)機(jī)器人來替代手工操作，可以大大減少人力成本，而從這些節(jié)省的流程中釋放出來的人力資源，將可以分配到高附加值的分析、管理工作中去。

財(cái)務(wù)機(jī)器人助力中化國際財(cái)稅自動(dòng)化

中化國際作為一家走在財(cái)稅信息化前沿的央企，在2017年10月就開始引入財(cái)務(wù)機(jī)器人替代部分高頻、重復(fù)、長時(shí)間且低附加值的人工操作。財(cái)務(wù)機(jī)器人可通過配置或與電腦軟件交互的方式來獲得和分析信息的應(yīng)用程序/軟件，從而可實(shí)現(xiàn)交易處理、數(shù)據(jù)傳輸、數(shù)據(jù)比較等功能，并廣泛應(yīng)用于財(cái)務(wù)、稅務(wù)、人力資源及審計(jì)等眾多領(lǐng)域。目前，中化國際財(cái)務(wù)共享中心的銀行對賬、來款提醒、增值稅賬目實(shí)時(shí)檢查等財(cái)務(wù)流程皆實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化。

中化國際在引入財(cái)務(wù)機(jī)器人之前，財(cái)務(wù)共享中心需要花費(fèi)大量人力處理銀行對賬、來款確認(rèn)、增值稅記賬核對、增值稅發(fā)票查偽驗(yàn)證、納稅申報(bào)等財(cái)稅基礎(chǔ)工作，比如對賬單進(jìn)行數(shù)據(jù)分類、識別與校驗(yàn)之后，執(zhí)行手工應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，整個(gè)過程每天需要耗費(fèi)一個(gè)人/天，且操作錯(cuò)誤容易導(dǎo)致返工。

而引入財(cái)務(wù)機(jī)器人來替代高頻、重復(fù)、長時(shí)間且低附加值的人工操作后，每個(gè)流程所需時(shí)間可以變成原有的25%。以納稅申報(bào)為例，財(cái)務(wù)機(jī)器人可以定時(shí)自動(dòng)完成4家公司60余個(gè)會計(jì)科目在SAP系統(tǒng)的查詢、導(dǎo)出和整理格式工作，并將最終結(jié)果發(fā)郵件反饋給稅務(wù)人員；財(cái)務(wù)機(jī)器人可以定時(shí)自動(dòng)監(jiān)控郵箱，根據(jù)郵件指令下載稅務(wù)底稿，實(shí)現(xiàn)五大稅種及財(cái)務(wù)報(bào)表在金稅三期中的自動(dòng)填報(bào)及發(fā)送，并將填報(bào)結(jié)果發(fā)送郵件給稅務(wù)人員；利用相關(guān)插件，財(cái)務(wù)機(jī)器人可以輕松實(shí)現(xiàn)針對多納稅主體時(shí)所必需的U-KEY轉(zhuǎn)換；機(jī)器人定時(shí)對稅務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸檔，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)共享化；同時(shí)將自動(dòng)根據(jù)每月歸檔數(shù)據(jù)構(gòu)建稅務(wù)數(shù)據(jù)倉庫，為未來全面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、即時(shí)監(jiān)控與大數(shù)據(jù)分析打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

財(cái)務(wù)機(jī)器人可以幫助中化國際同時(shí)實(shí)現(xiàn)跨系統(tǒng)平臺、跨公司主題、跨省級地域的“三跨”，適用性大大增加。同時(shí)實(shí)現(xiàn)將重復(fù)繁瑣的工作集中、自動(dòng)化操作流程的歸集、納稅申報(bào)資源集合的“三集”和流程自動(dòng)化、信息電子化、資源平臺化的“三化”，這些無疑都將為中化國際稅務(wù)工作“科技化”創(chuàng)造歷史。

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