一、企業(yè)財務管理為何需要數字化

3月4日，中央政治局常務委員會提出加強重大工程以及新基建進度，區(qū)別于傳統基建，“新基建”是指以技術創(chuàng)新為驅動，以信息網絡為基礎，面向高質量發(fā)展需要，提供數字轉型、智能升級、融合創(chuàng)新等服務的基礎設施體系，更加注重數字化、智能化等硬核科技。

業(yè)務環(huán)節(jié)利用數字化優(yōu)化運營模式，提高運營效率，作為后端財務是否可以利用數字化技術為財務工作提效，為經營業(yè)務賦能是很多企業(yè)CFO在思考的問題。從財務職能的發(fā)展歷程、財務信息化發(fā)展現狀、財務信息化發(fā)展趨勢三個層面分析，我們認為數字化也將助力企業(yè)財務高質量發(fā)展。

從人類歷史進程來看，財務記錄在原始人結繩記賬開始便已存在，后來在中國發(fā)展為賬房的單式記賬，在國外進一步發(fā)展為復式簿記，這是財務最基礎、最核心的功能：記錄。任何分析、評價、預測都是以真實準確的記錄為基礎，這也是為何大家公認記錄工作是財務管理的核心之一。

隨著社會發(fā)展，企業(yè)規(guī)模越來越大，企業(yè)成員的財務活動也越來越復雜，企業(yè)內部記錄的準確性開始存疑，存在各種違規(guī)的風險，因此財務工作的重心從記錄轉為控制，確保財務記錄的真實準確。

社會分工越來越專業(yè)化，企業(yè)內部和外部的分析評價越來越重要，可以說記錄解決了“記實”，控制解決了“保真”的問題，而分析評價解決了“求好”的問題。

人類技術發(fā)展突飛猛進，社會運作的效率不斷提高，信息的不對稱大大減少，從而促使企業(yè)的競爭環(huán)境越來越復雜。任何企業(yè)對經營活動的持續(xù)性都有越來越高的要求，因此經營預測成為企業(yè)經營“求穩(wěn)”的重要手段。

綜上所述，財務工作內涵是隨著社會發(fā)展不斷演變的，經歷了“記實”“保真”“求好”“求穩(wěn)”四個階段，這也成為現有財務職能組成部分：記錄、控制、分析、預測。

財務信息化是中國經營管理信息化的排頭兵，國家在1983年就提出財務信息化的要求。管理和經營之間相互作用又相互影響，財務信息工作以手工記賬為起點，經歷了財務電算化、財務憑證集成、業(yè)務財務一體化三個階段，取得了跨越式的發(fā)展。企業(yè)逐步從管結果，到管方向，再到管過程，財務職能對企業(yè)戰(zhàn)略提供了更多更好更快的支撐。

     

雖然中國企業(yè)財務信息化取得長足的進步，但仍存在較多可以改進的空間，例如效率不高，控制不嚴，分析不精，預測不準等。

特別是隨著大數據、移動、區(qū)塊鏈、人工智能、RPA等新技術的發(fā)展，信息技術在財務領域由過去的記錄管控業(yè)務為主，到現在如何利用數字化的技術在財務領域中逐步起到指導業(yè)務的作用，更好地讓這些數字化的工具為財務管控賦能，這一直是安永不斷努力探索的方向。

傳統的財務人員主要承擔財務數據整理、核算與分析的職能。而企業(yè)員工也要按照財務流程要求完成費用填單、流程申報等工作。在社會數字化的大背景下，紙質單據憑證逐漸被電子單據所取代。財務信息收集及財務核算的“上游”的數字化、智能化報賬工作刻不容緩，進一步幫助財務人員將精力投入到洞察分析，制定戰(zhàn)略決策，幫助其他員工專注于自己本職工作，養(yǎng)成利用數字化工具解決問題的思維，進而提高財務記錄效率，打造屬于企業(yè)自身的數字化“生產力”。

     

智能報賬可通過APP完成報銷單據的移動填報、領導移動審批，不受時間及地點限制，大大提高用戶填寫報銷單據的效率，加強管控的規(guī)范性的同時還提高用戶滿意度。應用智能采集報銷數據，收集非結構化數據進行存儲分析，采用OCR技術進行發(fā)票識別，自動進行發(fā)票真?zhèn)尾轵?、發(fā)票合規(guī)檢查、抵扣聯智能分揀，同時建立集團級的發(fā)票庫，可大大降低財務舞弊的風險。與此同時，智能核算服務提供自動實時的做賬、記賬、實時賬表、財務分析、財務桌面等智能財務服務。并可借助財務機器人RPA、智能助手等自動智能化財務處理，優(yōu)化工作流程進行智能核算服務，自動生成憑證，各種常規(guī)政府報表的填報等。

眾所周知，相較事后審計，事前預警和事中把控更能夠幫助企業(yè)搶占先機。撲滅一場熊熊大火和撲滅源頭“火苗”之間所耗費的成本差距就是進行風險管控的意義。

     

通過在線風控平臺，將風險管控從事后審計延伸到事中實時控制和事前風險預警。利用大數據及人工智能技術，向企業(yè)提供全生命周期的風險管理產品及服務。對企業(yè)業(yè)務發(fā)展中的關鍵風險點構建數據模型，將從各方取得的多維數據輸入模型后得到風險的識別結果。并通過不斷的反向結果驗證，修正模型，讓風控系統進行AI機器學習，不斷提高風險識別的精度。

相較于傳統的簡單規(guī)則邏輯判斷，進行評分卡、模型、表達式等多種類型的邏輯嵌套，實現層次更加豐富的邏輯運算，融入了自言語言處理平臺、流計算平臺等，進一步提升了風險引擎的算力和處理時效。這樣實時鎖定高風險業(yè)務、高風險客戶、高風險員工、高風險組織、高風險期間，提高經營過程的規(guī)范性。例如在銀行行業(yè)通過風險控制系統識別支付/轉賬欺詐、營銷活動作弊、衡量賬戶風險等。

隨著財務中基本核算職能逐漸被智能報賬和財務機器人等數字化的工具替代，財務多視角、多維度、多層次的分析能力越發(fā)重要，不止是從財務角度分析財務情況，更是擁有業(yè)財融合的思維，可以站在業(yè)務角度看財務、站在財務角度看業(yè)務，從而在風險把控、經營決策等方面為企業(yè)管理者提供相關的建議。

     

通過建立業(yè)務財務的決策支持，促使財務轉型，財務從記錄為主到協助發(fā)掘高價值產品、高價值市場、高價值客戶，幫助業(yè)務部門更好地協調資源，實現整體價值最大化。利用高級分析技術(Advanced Analysis)對規(guī)模巨大的數據進行分析，根據可視化分析和數據挖掘結果做出預測性的判斷，獲得數據驅動的業(yè)務洞察。同時應用機器學習與人工智能(Machine Learning & AI)從海量數據中快速并準確地挖掘數據內部特征和規(guī)律，根據模型進行精準預測，并進行持續(xù)的自我優(yōu)化。將數據進行“魔方式”分析，從多個視角靈活組合，找到數據之間潛藏的邏輯關系，發(fā)掘市場規(guī)律，從而合理配置企業(yè)資源。

當今業(yè)務模式、市場需求、控制環(huán)境的快速變化要求財務管控不僅僅需要跟上節(jié)奏，更要“先發(fā)制人”。利用數字化技術預測場景進行決策，成為企業(yè)掌握主動權的制勝法寶。同時根據多維度預測場景搭建預算模型，深化業(yè)財融合，實現運營一體化。

     

建立業(yè)務預算系統，通過決策模擬、執(zhí)行監(jiān)控等，幫助業(yè)務部門更好地規(guī)劃經營計劃、經營資源，達到長期計劃和短期計劃、業(yè)務過程和財務結果的融合，實現卓越績效。設置調整參數，不斷使預測場景貼近于真實場景，實現能夠從銷售、利潤、成本、現金流等多個角度進行分析的預算模型搭建。同時設立多層級預算，初算后細化顆粒度精算，將預算落實拆分到業(yè)務實處，達到業(yè)務驅動預算模型、預算反向指導業(yè)務的效果。

乘上“新基建”的東風，大批企業(yè)勢必以技術創(chuàng)新為驅動，以信息網絡為基礎，將更多數字化、智能化技術應用到經營活動中，享受政策紅利。

在財務管理工作中，數字化和信息化之間存在相互促進、相互制約的特性，企業(yè)要以信息化為基礎，利用業(yè)財一體化平臺提高財務工作的信息化，實現系統內不僅管結果還能管過程。夯實信息化基礎，方能更好地釋放企業(yè)數字化潛能。同時，企業(yè)要以數字化為手段，利用現有大數據、人工智能、RPA等數字化技術來提高各類財務工作的效率和質量，讓企業(yè)的財務工作更實、更真、更好、更穩(wěn)。