7月20日，美國管理會計師協(xié)會（The Institute of Management Accountants，簡稱IMA）發(fā)布了《財務行業(yè)通過RPA實現(xiàn)轉型》的報告。該報告主要對RPA（機器人流程自動化）進行了詳細介紹，以及對財務和會計行業(yè)的深遠影響。
財務是手動業(yè)務比較頻繁的行業(yè)之一，工作人員每天將大量時間浪費在無意義的業(yè)務上，從而無法創(chuàng)造更多的價值。RPA作為一種高效數(shù)字化轉型工具，可以輕松地將那些基于規(guī)則、重復的業(yè)務實現(xiàn)自動化。
由于許多組織尚未實施RPA項目或實現(xiàn)預期收益，因此本報告還提供了在大、中、小型企業(yè)中大規(guī)模實施RPA的藍圖，并敘述了財務和會計專業(yè)人員如何從該技術中獲得收益。
美國管理會計師協(xié)會成立于1919 年，在全球140個國家/地區(qū)、300多個組織中已擁有超過125000名會員。是國際管理會計師組織，為企業(yè)內部的財務專業(yè)人士提供資格認證和服務。
其CMA認證一直被業(yè)內譽為財會領域的“黃金”認證，在全球范圍內被各行各業(yè)的雇主和CFO所推崇。CMA一直被公認為國際財經領域中的黃金標準享譽全球，被全球180個國家認可，有國際財務界的MBA之稱。
重點摘要
隨著首席財務官（CFO）為組織未來的發(fā)展提供更好的財務管理效率，財務和會計人員迫切需要獲得降低成本并提高工作效率的技能。新興的數(shù)字技術為財務和會計人士提供了實現(xiàn)這些目標的途徑，同時滿足了對高級分析、高效運營和戰(zhàn)略決策支持的業(yè)務需求。
簡單來說，RPA（機器人流程自動化）為轉變財務職能提供了清晰且可持續(xù)的解決方案，也是未來財務和會計人員必備技能之一。
成功并大規(guī)模實施RPA的組織已經實現(xiàn)了指數(shù)級的運營效率提升，消除了不必要的手工工作，并節(jié)省了數(shù)百萬美元的財務開支。
將RPA應用在財務和會計職能的企業(yè)已經看到了強大的自動化解決方案、更低的運營成本以及員工滿意度的提高。
這些組織的財務和會計職能部門發(fā)現(xiàn)自己遠遠領先于同行，因為現(xiàn)在配備了經過跨職能培訓的財務專業(yè)人員，有更多的時間專注于更高附加值的任務。
由于財務和會計的職能原因，決定了其許多業(yè)務流程是重復和基于規(guī)則的，這是應用RPA最重要的兩個標準。因此，大多數(shù)RPA的應用都是在財務和會計部門開始的。
RPA作為一種新興數(shù)字化技術使用門檻比較低，對財務和會計職能的影響是雙重的：RPA將使財務和會計流程自動化，財務和會計專業(yè)人員可以通過RPA提高業(yè)務技能。
目前，財務和會計行業(yè)正經歷一場前所未有的“數(shù)字化轉型革命”，對于任何規(guī)模的組織來說，RPA技術都是一個不錯的選擇。
它可以輕松提高財務處理數(shù)據(jù)的效率、提供高質量數(shù)據(jù)分析、提高交易處理的準確性、增強控制和合規(guī)性，顯著降低運營成本，為財務和會計專業(yè)人士提供學習新技術的機會等。
2019年，IBM商業(yè)價值研究所（IBMInstitute for Business Value）發(fā)表了《企業(yè)縮小技能差距指南》的報告。該報告指出，由于人工智能和智能自動化在工作場景中應用越來越多，全球12個最大經濟體的1.2億名工人，在未來3年內可能需要接受工作技術再培訓。
在IMA和德勤對財務和會計人員進行的一項聯(lián)合調查中，研究了未來勞動力以及技術、人才和自動化將如何重新塑造工作方式，近76%的受訪者表示他們的會計流程自動化程度不到75%。
當被問及他們對金融行業(yè)的工作類型有何期待時，超過90%的受訪者表示，在未來五年內，工作效率將有所下降或顯著下降，財務和會計專業(yè)人員仍需消耗大量時間在手動業(yè)務上，而不是從自動生成的高質量財務數(shù)據(jù)中獲取見解。
人們意識到這種工作方式是不可取的，這將嚴重阻礙組織的長遠發(fā)展。而RPA可以幫助財務和會計人員不再依賴傳統(tǒng)IT技術來處理底層工作任務，使員工將主動生產力牢牢地握在自己的手動。
什么是RPA技術
RPA是一種軟件技術也稱為“數(shù)字化工作者”，主要通過模擬員工與應用程序的交互動作，從而使這一流程實現(xiàn)自動化。例如，員工每天需要到A系統(tǒng)下載數(shù)據(jù)，而RPA可以輕松替代員工去執(zhí)行這一工作，這便是RPA的簡單用例；
在實際業(yè)務中，RPA可以執(zhí)行更廣泛、更復雜的業(yè)務流程，例如，提取PDF、Excel、Word里的數(shù)據(jù)并將其上傳至指定系統(tǒng)、應用和文件夾中（這需要與AI技術配合使用）。
同時RPA具有非侵入式部署、7*24小時無間斷工作和易使用等特點。目前，為了更好的擴大RPA自動化范圍，很多供應商將AI與RPA相結合以便處理更多的非結構化數(shù)據(jù)業(yè)務。
多數(shù)RPA軟件由三部分組成，分別是自動化流程設計、Bot和Bot管理器：
目前，很多RPA供應商方便用戶使用，已經將一些常用的自動化實例內置在RPA軟件中。這種開箱即用的使用方式進一步簡化了RPA的使用流程。
RPA對財務和會計職能的影響
機器人流程自動化正在對勞動力產生廣泛的影響。彭博社曾開發(fā)了一個工具來統(tǒng)計自動化對各個職業(yè)的就業(yè)機會影響。根據(jù)彭博社的模擬結果顯示，94%的會計師和審計師的工作可能會受到自動化的影響；
其中，會計和審計工作是不到10個需要學士學位的職業(yè)之一，這些職業(yè)中90%以上可能受到自動化的影響。
盡管有多種數(shù)字工具可以用來實現(xiàn)財務和會計流程（例如，數(shù)據(jù)科學、傳統(tǒng)的自動化使用編程語言和腳本）自動化，但目前RPA被公認為是，少數(shù)幾個最有能力自動化大量財務和會計端到端業(yè)務流程的工具。
在IMA最近舉辦的一次RPA網絡研討會上，全球有近1500專業(yè)財務人士參加，34.4%受訪者表示，RPA將是未來三年對財會行業(yè)影響最大的新興技術。
此外，超過75%的受訪者表示，他們組織中的財務和會計流程應用RPA后會顯著提高工作效率。
根據(jù)麥肯錫的自動化調查數(shù)據(jù)顯示，大多數(shù)企業(yè)在應用RPA時都是從財務和會計部門開始的。常見的自動化業(yè)務流程包括，記工資單，數(shù)據(jù)遷移或數(shù)據(jù)輸入，每日損益報告，賬戶對賬等。RPA不僅將這些業(yè)務流程實現(xiàn)自動化，還能重塑業(yè)務流程標準。
RPA機器人可以隨時隨地的為財務人員提供各種幫助，例如，自動登錄到財務系統(tǒng)中并將數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計整合然后生成數(shù)據(jù)報告；機器人讀取PDF中的財務數(shù)據(jù)并將其錄入到財務系統(tǒng)中。
在《今日會計師》中的一篇文章《自動化對財務和會計行業(yè)意味著什么》寫道，“RPA為財務和會計行業(yè)打開了一扇全新的大門，提供了一次千載難逢的技術創(chuàng)新的機會。可以讓財務人員節(jié)省更多的時間，將他們豐富的工作閱歷和經驗用在更重要的業(yè)務上。”
大規(guī)模應用RPA
許多組織已經開始了他們的RPA數(shù)字化轉型之旅，在組織的共享服務部門產生了巨大影響，并從業(yè)務流程外包到自動化優(yōu)先產生了決定性的轉變。德勤對RPA進行了一項研究，吸引了全球400多家組織響應，53%的受訪者已經開始了他們的RPA之旅；
19%的受訪者打算在未來兩年內開始；只有3%的組織擴大了他們的數(shù)字勞動力，實際業(yè)務中部署了超過了50個機器人。
盡管RPA具有收益明顯、部署門檻低等特點，但根據(jù)Gartner的調查報告顯示，很多組織還是低估了部署的復雜性，從而使得多數(shù)RPA項目胎死腹中，這主要包括以下問題：
因此，組織在應用RPA的同時應該想好以后的治理問題和使用規(guī)范，或者可以將這些業(yè)務外包給RPA供應商來做。德勤曾制定了RPA實施規(guī)范，這包括：運營、財務、監(jiān)管、技術標準和數(shù)據(jù)安全等。
為了減輕RPA實施帶來的風險，除了管理機器人之外，還必須為參與RPA實施的人員進行治理，這包括正確的操作方式、數(shù)據(jù)的保密性和如何實現(xiàn)收益計劃等。不過在治理之前，需要滿足以下條件：
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確定關鍵利益相關者并主動尋求他們的意見；
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確定RPA運行模式；
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選擇RPA產品后，需要進行PoC驗證；
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進行自動化流程改進；
RPA的運行模式是建立治理規(guī)范的關鍵所在，這里給出三種運營模式建議：
在進行團隊管理時可以按照權限和業(yè)務的需求，對RPA參與人員進行職能劃分，主要包括以下角色：
此外，在RPA基礎培訓、項目交付組織可以采用以下方法進行：
RPA基礎培訓：主要對RPA軟件的認識和自動化思維的培訓，還有簡單的邏輯思維培養(yǎng)，一般RPA供應商都免費提供這些業(yè)務的培訓。
RPA項目交付：通常RPA項目采用的是“瀑布模型”交付。瀑布模型要求軟件開發(fā)嚴格按照需求->分析->設計->編碼->測試的階段進行,每一個階段都可以定義明確的產出物和驗證準則。
瀑布模型在每一個階段完成后都可以組織相關的評審和驗證,只有在評審通過后才能夠進入到下一個階段。
由于需要對每一個階段進行驗證,瀑布模型要求每一個階段都有明確的文檔產出，對于嚴格的瀑布模型每一個階段都不應該重疊，而應該是在評審通過，相關的產出物都已經基線后才能夠進入到下一個階段。
瀑布模型的優(yōu)點是可以保證整個軟件產品較高的質量,保證缺陷能夠提前的被發(fā)現(xiàn)和解決。采用瀑布模型可以保證系統(tǒng)在整體上的充分把握，使系統(tǒng)具備良好的擴展性和可維護性。
如果組織或財務人士想體驗RPA卻無從下手，不妨從以下幾點開始：
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從市場中選擇幾款免費試用的產品，然后在組織內部中從簡單的業(yè)務流程開始實驗；
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財務和會計專業(yè)人士可以通過IMA的在線課程學習RPA，以查看實際的財務自動化案例；
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找到一些知名RPA廠商獲取報價并開始簡單的PoC測試，一些廠商對于小型組織來說非常友好；
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在一些RPA社區(qū)獲取自動化知識并進行交流；
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說服組織領導去參加一些線下或線下的科技展覽會，親眼見證RPA神奇的一面。
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